Mengenal Simpanan Giro

Oleh: Winarto, S.Pd.M.Pd.

Dunia perdagangan yang semakin maju dan berkembang membutuhkan sarana pembayaran transaksi yang cepat dan aman, baik itu transaksi tunai maupun transaksi non tunai. Untuk itu lembaga keuangan dalam hal ini perbankan menyediakan salah satu sarana untuk itu yaitu simpanan giro.  Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Pengertian dapat ditarik setiap saat adalah bahwa uang yang sudah disimpan di rekening giro dapat ditarik berkali-kali dalam sehari selama dana masih tercukupi, selain harus memenuhi syarat dari bank yang bersangkutan. Penarikan dapat berupa penarikan tunai atau non tunai.

Sarana Penarikan Simpanan Giro

Penarikan uang di simpanan atau rekening giro dapat dilakukan dengan menggunakan sarana penarikan berupa cek dan bilyet giro. Apabila penarikan dilakukan secara tunai maka sarana penarikannya adalah dengan menggunakan cek, sedangkan bilyet giro digunakan untuk penarikan non tunai.

1.   Cek (Cheque)

Salah satu sarana yang digunakan untuk menarik atau mengambil uang direkening giro adalah cek. Fungsi lain dari cek adalah sebagai alat untuk melakukan pembayaran. Cek adalah surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek tersebut. Artinya bank harus membayarkan kepada siapa saja (ada nama seseorang atau badan atau tidak ada sama sekali) yang membawa cek ke bank yang memelihara rekening nasabah untuk diuangkan sesuai dengan persyaratan yang telah ditetapkan baik secara tunai maupun pemindahbukuan.

Penguangan cek tersebut juga dapat dilakukan di bank yang bukan mengeluarkan cek tersebut. Hanya bedanya jika yang diuangkan bukan di bank penerbit cek tersebut, maka prosesnya tidak dapat diambil pada saat itu akan tetapi dipindahbukukan melalui proses kliring untuk dalam kota dan inkaso untuk cek yang berasal dari luar kota atau luar negeri. Bank penerima akan menagihkan ke bank penerbit keesokan harinya. Untuk kliring memakan waktu 1 hari dan untuk inkaso 1 minggu sampai 1 bulan tergantung jarak dan sarana yang digunakan.

Agar cek memenuhi persyaratan sebagai alat pembayaran diperlukan syarat-syarat hukum sehingga memenuhi syarat sebagai cek. Syarat hukum dan penggunaan cek terdapat pada KUH Dagang pasal 178. Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral :

a.   terdapat perkataan “CEK”

b.   harus berisi perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu

c.   nama bank yang harus membayar (tertarik)

d.   penyambutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan

e.   tanda tangan penarik.

Syarat lainnya yang dapat ditetapkan oleh pihak bank, antara lain :

a.   tersedianya dana

b.   ada materai yang cukup

c.   jika ada coretan harus di tandattangani oleh pemberi cek

d.   jumlah uang tertulis di angka dan huruf harus sama

e.   memperlihatkan masa kadaluarsa cek (70 hari)

f.    tandatangan dan stempel perusahaan harus sama dengan contoh (specimen)

g.   tidak diblokir pihak berwenang

h.   resi cek sudah kembali

i.    endorsment cek sempurna

j.    rekening belum ditutup

Disamping persyaratan diatas, penarikan dana dengan mempergunakan cek juga sangat tergantung dari jenis-jenis cek yang dikeluarkan oleh si pemberi cek. Jenis-jenis cek adalah:

#1. Cek atas nama: Adalah cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu. Contoh jika didalam cek tertulis perintah bayarkan kepada Tn. Roy Akase sejumlah Rp. 3.000.000,-, maka cek inilah yang disebut dengan cek atasnama.

#2. Cek atas unjuk: adalah cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu. Jadi siapa saja dapat menguangkan cek atau dengan kata lain cek dapat diuangkan oleh sipembawa cek.

#3. Cek silang : adalah cek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda silang sehingga cek tersebut berfungsi sebagai pemindabukuan, bukan tunai.

#4. Cek mundur: Adalah cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang atau disebut juga cek yang belum jatuh tempo, contoh cek tanggal hari ini 6 Januari 2014 tapi tertulis tanggal 10 Januari 2014.

#5. Cek Kosong (blank cheque) : Adalah cek yang dananya tidak tersedia dalam rekening giro

2.   Bilyet Giro (BG)

Bilyet giro merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk memindahkan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank sama atau lain. Syarat-syarat yang berlaku untuk BG agar pemindahbukuannya dapat dilakukan antara lain :

a.     pada surat cek tertulis perkataan “Bilyet Giro” dan nomor seri

b.    surat harus berisi perintah tak bersyarat untuk memindahbukukan sejumlah uang tertentu atas beban rekening yang bersangkutan

c.     nama bank yang harus membayar (tertarik)

d.    nama penerima dana dan nomor rekening

e.     nama bank penerima dana

f.     jumlah dana dalam angka dan huruf

g.    penyebutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan

h.     tanda tangan dan atau cap perusahaan.

Masa berlaku dan tanggal berlakunya BG juga diatur sesuai dengan persyaratan yang telah ditentukan seperti :

a.   masa berlakunya adalah 70 hari terhitung mulai tanggal penarikannya

b.   bila tanggal efektif tidak ada maka tanggal penarikan berlaku sebagai tanggal effektif

c.   bila tanggal efektif tidak ada maka tanggal efektif berlaku sebagai tanggal penarikan

d.   dan persyaratn lainnya.

Manfaat Simpanan Dalam Bentuk Giro

Giro meruapakan salah satu produk simpanan bank. Berikut ini manfaat secara umum simpanan dalam bentuk Giro:

1.   Uang tabungan menjadi aman, karena dikelola sesuai dengan syarat-syarat yang telah ditentukan.

2.   Transaksi menjadi lebih mudah dan simple, tidak perlu membawa banyak uang.

3.   Rekening giro juga memberikan fasilitas dimana uang dapat ditarik dengan menggunakan cek.

4.   Giro meminimalisir terjadinya kekacauan dalam bertransaksi, karena transaksi telah ditentukan sesuai dengan prosedur yang ada.

5.   Rekening giro membuat transaksi lebih mudah dan aman, baik untuk pemberi cek maupun penerima cek.

6.   Rekening giio tidak memiliki batas limit, sehingga meskipun transaksi menggunakan jumlah nominal yang cukup banyak bank akan mengkoordinir dengan baik.

Menghitung Jasa Giro

Setiap dana yang disimpan di rekening giro akan memperoleh balas jasa dari bank berupa bunga. Besar kecilnya jumlah bunga atas jasa giro yang akan diterima dihitung dengan berbagai metode. Metode perhitungan yang paling umum digunakan adalah dengan menggunakan saldo terendah, artinya bunga dihitung dari saldo (sisa) terendah dalam bulan yang bersangkutan. Selain metode saldo terendah, ada pula bank yang menggunakan metode saldo rata-rata atau saldo harian. Contoh perhitungannya sebagai berikut:

Transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Hamid selama bulan Mei 2017

Nama Nasabah : Tn. Hamid

Nomor Rekening : 10.04.2013.10

- Tanggal 1        setor tunai                                 Rp 10.000.000,-  

- Tanggal 7        tarik dengan cek                        Rp   2.000.000,-

- Tanggal 10      setor tunai                                 Rp   5.000.000,-

- Tanggal 14      setor kliring                               Rp 12.000.000,-

- Tanggal 16      tarik dengan BG                        Rp   5.000.000,-

- Tanggal 18      transfer ke luar beban rek          Rp   3.000.000,-

- Tanggal 23      kliring masuk                             Rp   7.000.000,-

- Tanggal 29      setor dengan cek bank lain        Rp   8.000.000 ,-

Pertanyaan:

Hitunglah berapa bunga bersih yang diterima Tn. Hamid selama bulan Mei jika bunga dihitung dari saldo terendah suku bunga 12% dan saldo rata-rata dengan suku bunga 18% pertahun. Nasabah juga dikenakan pajak 15%atas jasa giro. Buatlah laporan rekening koran secara lengkap.

Jawab:

a.     Rekening koran

DAFTAR MUTASI SIMPANAN GIRO
BANK MUTIARA
Nasabah	Tn. HAMID		Bulan	Mei . 2017
Tgl	Transaksi	Debet	Kredit	Saldo
1	Setor tunai	-	10,000,000	10,000,000.00
7	Tarik dengan cek	2,000,000	-	8,000,000.00
10	Setor tunai	-	5,000,000	13,000,000.00
14	Setor kliring	-	12,000,000	25,000,000.00
16	Tarik dengan BG	5,000,000	-	20,000,000.00
18	Transfer keluar	3,000,000	-	17,000,000.00
23	Kliring masuk	7,000,000	-	10,000,000.00
29	Setor dengan cek	-	8,000,000	18,000,000.00
Keterangan:
Saldo rata-rata, bunga  : 18%
Saldo Terendah bunga : 12%
pajak : 15%

Keterangan:

a.     Sisi debet untuk pengurangan dana dan sisi kredit untuk penambahan dana

b.     Setor tunai, setor dengan cek atau bilyet giro akan menambah rekening nasabah (kredit).

c.     Tarik tunai, tarik dengan cek atau bilyet giroakan mengurangi rekening nasabah (debet)

d.     Setor kliring maksudnya menyetor uang dengan menggunakan cek atauBG dari bank lain (kredit)

e.     Transfer masuk (debet) dan transfer keluar (Kredit)

b.    Menghitung bunga dengan menggunakan saldo terendah

Saldo terendah pada bulan Mei adalah Rp 8.000.000. Maka perhitungan bunga pada bulan Mei adalah:

Bunga   =          12% x Rp 8.000.000                  =          Rp 80.000,-

                                    12

Pajak    =          15% x Rp 80.000,-                     =          Rp 12.000,-

Bunga bersih bulan Mei                                      =          Rp 68.000,-

c.     Menghitung bunga dengan menggunakan saldo rata-rata

Saldo rata-rata pada bulan Mei 2017 adalah Rp 121.0000.000,- (total saldo transaksi selama bulan mei) dibagi dengan 8 (jumlah transaksi pada bulan Mei) dihasilkan angka Rp 15.125.000,-.  Maka perhitungan bunga pada bulan Mei 21017 adalah:

Bunga   =          18% x Rp 15.125.000,-               =       Rp      266.875,-

                                    12

Pajak    =          15% x Rp 266.875,-                   =          Rp   34.031,25

Bunga bersih bulan Mei                                      =          Rp 192.843,75

Tugas Peserta didik

1.     Lakukan kunjungan ke bank terdekat dari sekolahmu

2.     Tanyakan kepada pegawai atau karyawan bank apakah syarat-syarat di bank tersebut untuk mendapatkan buku cek atau bilyet giro.

3.     Bandingkan jawaban yang diperoleh dengan teman satu kelompok

4.     Jika ada perbedaan, tanyakan kepada fasilitator.

Soal Latihan

Kerjakan soal-soal berikut ini dengan tepat!

1.     Uraikan pengertian simpanan giro dengan lengkap!

2.     Jelaskan manfaat dan kerugian mempergunakan rekening giro!

3.     Cek merupakan salah satu sarana penarikan simpnanan giro. Apa yang dimaksud dengan cek dan jelaskan jenis-jenisnya!

4.     Apa yang dimaksud dengan bilyet giro dan jelaskan perbedaannya dengan cek?

5.     Jelaskan metode perhitungan jasa giro yang biasa dipakai oleh bank!

Soal Kasus 1:

Berikut ini transaksi yang terjadi di rekening GIRO Nn. Aminah pada Bank PERMATA selama bulan Agustus 2017:

·         Tgl. 1         Saldo                                                  Rp 14.500.000,-

·         Tgl 10        Setor Kliring                                      Rp   6.500.000,-

·         Tgl 17        Tarik dengan Cek                               Rp   7.000.000,-

·         Tgl 22        Setor Kliring                                      Rp   4.500.000,-

·         Tgl 28        Tarik dengan BG                                Rp   4.000.000,-

·         Tgl 30        Setor Kliring                                       Rp   2.000.000,-

Untuk perhitungan bunga, untuk saldo terendah tariff bunga 9%, sedangkan untuk saldo rata-rata suku bunga 10%.  Dari data tersebut di atas, diminta:

1.   Menyusun laporan rekening GIRO untuk nasabah Nn. Aminah

2.   Hitunglah berapa bunga bersih yang diterima Nn. Aminah dengan menggunakan saldo terendah dan saldo rata-. Bunga tabungan dikenakan pajak sebesar 15%

Soal kasus 2:

Tuan Hasan adalah nasabah pada Bank BARATA. Berikut ini transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Hasan selama bulan Maret 2017.

Nama Nasabah : Tn. Hasan

Nomor Rekening : 12.005.2017.103

- Tanggal 1        setor tunai                                 Rp 15.000.000,-  

- Tanggal 5        tarik dengan cek                        Rp   3.000.000,-

- Tanggal 9        setor tunai                                 Rp   8.000.000,-

- Tanggal 12      setor kliring                               Rp 10.000.000,-

- Tanggal 16      tarik dengan BG                        Rp   9.000.000,-

- Tanggal 20      transfer ke luar beban rek          Rp   5.000.000,-

- Tanggal 25      kliring masuk                             Rp   7.000.000,-

- Tanggal 30      setor dengan cek bank lain        Rp   8.000.000 ,-

Dari data tersebut di atas diminta:

a.     Buatlah laporan rekening koran secara lengkap.

b.    Hitunglah berapa bunga bersih yang diterima Tn. Hasan selama bulan Maret 2017, jika bunga dihitung dari saldo terendah dengan suku bunga 8% dan saldo rata-rata dengan suku bunga 18% pertahun.

c.     Buatlah perhitungan bunga bersih yang diterima, jika nasabah dikenakan pajak 12% atas jasa giro.

Related Post:

1. Pengertian, Kriteria dan Fungsi Uang
2. Akuntansi Tabungan
3. Mengelola Bisnis Minimarket
4. Tantangan Bisnis di Era Modern
5. Keahlian dasar di Era Milenial
6. Membangun SDM
7. Mengelola Bisnis Minimarket
8. Mengelola Keuangan di era Revolusi 4.0
9. Mengembangkan Jiwa Wirausaha
10. Mengoptimalkan Medsos dalam bisnis
11. Cerdas Mengelola Keuangan
12. Strategi Bisnis di Era Disruption
13. Pendukung Usaha Bisnis
14. Bisnis dengan Modal kecil...why not?